Analisis Kelayakan Usaha - Salon Hijabers

1	ANALISIS KELAYAKAN USAHA
	Tabel 1
No	Tahun	0	1	2	3	4	5
1	Pengaruh Inflasi pertahun		10%	10%	10%	10%	10%
2	Indeks inflasi	1,00	1,10	1,21	1,33	1,46	1,61
3	Nilai sisa Kendaraan	-	-	-	-	-	10.000
4	Nilai sisa Mesin	-	-	-	-	-	10.000
8	Nilai beli barang modal baru	-	-	-	-	146.410
9	Biaya Operasi/Variabel	55.000	60.500	66.550	73.205	80.526	88.578
10	Bahan baku		-	-	-	-	-
11	Tenaga kerja langsung	51.000	56.100	61.710	67.881	74.669	82.136
12	Listrik/Air/Telp	3.000	3.300	3.630	3.993	4.392	4.832
13	Transportasi pemasaran	1.000	1.100	1.210	1.331	1.464	1.611
14	Biaya umum/Tetap		270.333	277.538	277.330	288.103	280.854
15	Administrasi & umum	2.000	2.200	2.420	2.662	2.928	3.221
16	Gaji	24.000	26.400	29.040	31.944	35.138	38.652
17	Biaya sewa	72.000	79.200	87.120	95.832	105.415	115.957
18	Biaya Peralatan kantor	2.000	2.200	2.420	2.662	2.928	3.221
19	Total biaya umum	100.000	110.000	121.000	133.100	146.410	161.051
20	Bunga		56.000	52.205	39.897	21.889	-
21	Penyusutan		104.333	104.333	104.333	119.803	119.803
22
23	Pajak per tahun		30%	30%	30%	30%	30%
24	Data-data penjualan
25	% Kenaikan penjualan per tahun			10%	10%	10%	10%
26	Penjualan/ Unit (Satuan)		500	550	605	666	732
27	Harga/(unit,satuan)Rp.		650	715	787	865	952
28	Biaya variabel per unit		121	121	121	121	121
29	Investasi Barang Modal	700.000	Tarif beban penyusutan dari dirjen pajak
30	Gedung	300.000	5,0%	5,0%	5,0%	5,0%	5,0%
31	Kendaraan	100.000	20,0%	20,0%	20,0%	20,0%	20,0%
32	Mesin	200.000	20,0%	20,0%	20,0%	20,0%	20,0%
33	Peralatan	100.000	33,3%	33,3%	33,3%	33,3%	33,3%
34	Biaya Penyusutan	Umur (Th)	104.333	104.333	104.333	119.803	119.803
35	Gedung	20	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000
36	Kendaraan	5	18.000	18.000	18.000	18.000	18.000
37	Mesin	5	38.000	38.000	38.000	38.000	38.000
38	Peralatan	3	33.333	33.333	33.333	48.803	48.803
39	Skedul Pemb. Pinj & Bunga
40	Saldo awal pinjaman ( 1 )	80%	560.000	522.050	398.965	218.892	-
41	Arus Kas ( 2 )		93.950	175.290	219.969	280.116	348.867
42	Bunga pinjaman x (1) = ( 3 )	10,0%	56.000	52.205	39.897	21.889	0
43	Pemb.pk pinjaman (2) - (3) = (4)		37.950	123.085	180.073	218.892	0
44	S/o akhir pinjaman (1) - (4) = (5)		522.050	398.965	218.892	0	0
	Tabel 2
		PERKIRAAN LABA/RUGI DAN ARUS DANA
N0	URAIAN	O	1	2	3	4	5
1	Volume Penjualan (Rp.000)		325.000	393.250	475.833	575.757	696.666
2	Penjualan tunai	80%	260.000	314.600	380.666	460.606	557.333
3	Penjualan Kredit	20%	-	78.650	95.167	115.151	139.333
4	Penerimaan Penjualan		260.000	393.250	475.833	575.757	696.666
5	Biaya
6	- Biaya operasi/variabel		60.500	66.550	73.205	80.526	88.578
7	- Biaya umum		110.000	121.000	133.100	146.410	161.051
8	Laba kotor		89.500	205.700	269.528	348.822	447.037
9	Penyusutan		104.333	104.333	104.333	119.803	119.803
10	Laba sblm bunga & pajak (Ebit)		(14.833)	101.367	165.194	229.018	327.234
11	Bunga		56.000	52.205	39.897	21.889	-
12	Laba sblm pajak (EBT)		(70.833)	49.162	125.298	207.129	327.234
13	Pajak		(21.250)	14.749	37.589	62.139	98.170
14	Laba bersih		(49.583)	34.413	87.708	144.990	229.064
15	Arus dana/kas	(700.000)	93.950	175.290	219.969	280.116	348.867
16	Arus dana dr penjualan nilai sisa	-	0	0	0	0	20.000
17	Arus dana pemb. Brg modal					(146.410)
18	Total arus dana	(700.000)	93.950	175.290	219.969	133.706	368.867
19	Saldo arus dana		(606.050)	(430.760)	(210.791)	69.326	418.193
20	Titik Plg Pokok (BEP) dlm Rp.		332.168	334.074	327.753	334.949	321.765
21	Titik Plg Pokok (BEP) dlm Unit		511,0	467,2	416,7	387,2	338,1
22	Net Present Value ( NPV )	14.458
23	Internal Rate Of Return ( IRR )	10,75%
24	Benefit cost ratio ( B/C Ratio )	1,02
25	Payback periode	1,42
			Arus dana	DF
0	Investasi semula	(700.000)	(700.000)	29%	PV	30%	PV
1			93.950	0,77519	72.829,46	0,76923	72.269
2			175.290,00	0,60093	105.336,22	0,59172	103.722
3		10,75%	219.969,25	0,46583	102.469,08	0,45517	100.123
4			133.706,28	0,36111	48.282,86	0,35013	46.814
5			368.867,12	0,27993	103.257,45	0,26933	99.347
					432.175,06		422.274,60
					(700.000)		(700.000)
		NPV			(267.824,94)		(277.725,40)
		IRR			1,95%